Sachverhalt:

Als Teil des Internen Kontrollsystems (IKS) wurde im Jahr 2012 mit dem Aufbau eines Berichtswesens begonnen, dass den Entscheidungsträgern (Rat und Verwaltungsführung) notwendige und unterstützende Informationen für operative und strategische Entscheidungen liefern soll.

Nunmehr wird der zweite Bericht für das Haushaltsjahr 2014 zum Stichtag 30.06.2014 vorgelegt.

Der Quartalsbericht besteht unverändert aus einem tabellarischen und einem textlichen Teil.

Der tabellarische Teil zeigt die bisherige Entwicklung des Haushaltsjahres 2014 bis zum Buchungsstichtag 30.06.2014 auf, sowie eine Prognose der voraussichtlichen Entwicklung bis zum Abschluss des Jahres 2014.

Die Gliederung der Zeilen erfolgt analog zum Muster des Gesamtergebnisplanes und der Gesamtergebnisrechnung, mit einer zusammenfassenden Übersicht der des Gesamtergebnisses und nachfolgend eines Nachweises der einzelnen Konten.

Im textlichen Teil werden analog zum Lagebericht des Jahresabschlusses wesentliche Abweichungen des voraussichtlichen Jahresergebnisses von der Haushaltsplanung im Einzelnen herausgestellt und erläutert.

Die im Bericht dargestellte Prognose des voraussichtlichen Jahresergebnisses 2014 berücksichtigt alle bis zur Fertigstellung des Berichtes bekannten ergebnisbeeinflussenden Sachverhalte.

Der Quartalsbericht soll zu diesem Zeitpunkt einen Überblick die voraussichtliche Gesamtentwicklung des Haushaltsjahres geben; einzelne Positionen werden auf Grundlage der größeren Datenbasis der folgenden Quartalsberichte gesicherter eingeschätzt werden können.

Die Haushaltsplanung des Jahres 2014 schließt mit einem geplanten Jahresfehlbetrag in Höhe von rd. 0,932 Mio. €. Gemäß der bisherigen lfd. Entwicklung im Jahr 2014 zeichnet sich eine erhebliche Ergebnisverbesserung um rd. 1,066 Mio. € ab, die statt eines Jahresfehlbetrags  einen Jahresüberschuss von rd. 0,134 Mio. € bewirken würde.

Die wesentlichen Gründe für diese Ergebnisverbesserungen im Vergleich zur Haushaltsplanung und im Vergleich zur Prognose des vorigen Quartals werden im Bericht ausführlich erläutert.

Die erhebliche Verbesserung des Jahresergebnisses ist aber im Wesentlichen von höheren Erträgen aus der Veräußerung von Grundstücken des Umlaufvermögens (Gewerbegrundstücke und Baugrundstücke) bestimmt.

Hierbei ist jedoch zu beachten, dass Veräußerungen teilweise im Vorgriff auf zukünftig geplante Sachverhalte erfolgen um die Liquidität der Stadt sicherzustellen und notwendigen Erschließungs- und Ausgleichsmaßnahmen finanzieren zu können.

Zur Ergebnisentwicklung sind ebenfalls die Gewerbesteuererträge hervorzuheben, die zwar immer noch voraussichtlich um rd. 0,314 Mio. € unterhalb des Haushaltsansatzes liegen, sich aber im zweiten Quartal insgesamt positiver entwickelt haben als dies noch nach dem ersten Quartal zu befürchten war.

Risiken für die Ergebnisentwicklung bestehen insbesondere aus den noch nicht abschließend einschätzbaren Entwicklungen in den Aufwandsbereichen Personal und Versorgung, Energie sowie Asylleistungen.

Insgesamt erscheint es derzeit jedoch durchaus realistisch, dass das Ergebnis des Jahres 2014 insbesondere auf Grund der erhöhten Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken des Umlaufvermögens und trotz des Ertragseinbruchs bei der Gewerbesteuer mindestens ausgeglichen werden kann, sofern außerordentliche Ereignisse ausbleiben, die vorhandenen Einsparpotenziale genutzt und Mehraufwendungen möglichst vermieden werden.

Weiter ist im Quartalsbericht die Entwicklung des Jahresabschlusses 2013 nach der nunmehr im Wesentlichen abgeschlossenen Prüfung durch den beauftragten Wirtschaftsprüfer dargestellt.

Das Ergebnis des Jahres 2013 weist nunmehr einen Fehlbetrag von rd. 0,360 Mio. € aus.

Es ist davon auszugehen, dass dies nunmehr das endgültige Ergebnis des Haushaltsjahres 2013 darstellt, welches im September 2014 dem Rechnungsprüfungsausschuss zur Beratung und dem Rat der Stadt Wassenberg zur Feststellung vorgelegt werden wird.

Der Quartalsbericht zum 30.06.2014 ist als Anlage beigefügt.