Sitzung: 26.11.2013 Haupt- und Finanzausschuss
Beschluss: zur Kenntnis genommen
Vorlage: MV/FB5/020/2013
Sachverhalt:
Als Teil des Internen Kontrollsystems (IKS) wurde
im Jahr 2012 mit dem Aufbau eines Berichtswesens begonnen, dass den
Entscheidungsträgern (Rat und Verwaltungsführung) notwendige und unterstützende
Informationen für operative und strategische Entscheidungen liefern soll.
Nunmehr wird der dritte Bericht für das
Haushaltsjahr 2013 zum Stichtag 30.12.2013 vorgelegt.
Der Quartalsbericht
besteht unverändert aus einem tabellarischen und einem textlichen Teil.
Der tabellarische Teil
zeigt die bisherige Entwicklung des Haushaltsjahres 2013 bis zum
Buchungsstichtag 30.09.2013 auf, sowie eine Prognose der voraussichtlichen
Entwicklung bis zum Jahresabschluss 2013.
Die Gliederung der Zeilen erfolgt analog zum Muster
des Gesamtergebnisplanes und der Gesamtergebnisrechnung, mit einer
zusammenfassenden Übersicht der des Gesamtergebnisses und nachfolgend eines
Nachweises der einzelnen Konten.
Im textlichen Teil
werden analog zum Lagebericht des Jahresabschlusses wesentliche Abweichungen
des voraussichtlichen Jahresergebnisses von der Haushaltsplanung und von den
Berichten der vorigen Quartale im Einzelnen herausgestellt und erläutert.
Die im Bericht dargestellte Prognose des
voraussichtlichen Jahresergebnisses 2013 berücksichtigt alle bis zur
Fertigstellung des Berichtes bekannten ergebnisbeeinflussenden Sachverhalte.
Der Quartalsbericht soll zu diesem Zeitpunkt einen
Überblick die voraussichtliche Gesamtentwicklung des Haushaltsjahres geben;
einzelne Positionen werden auf Grundlage der größeren Datenbasis der folgenden
Quartalsberichte gesicherter eingeschätzt werden können.
Die Haushaltsplanung des Jahres 2013 schließt mit
einem geplanten Jahresfehlbetrag in Höhe von rd. 1,895 Mio. €. Gemäß der
bisherigen lfd. Entwicklung im Jahr 2013 scheint eine Ergebnisverbesserung um
rd. 0,468 Mio. € und eine Reduzierung des Jahresfehlbetrages auf rd. 1,427 Mio.
€ möglich.
Die wesentlichen Gründe für diese
Ergebnisverbesserungen im Vergleich zur Haushaltsplanung und im Vergleich zur
Prognose des vorigen Quartals werden im Bericht ausführlich erläutert.
Die Ergebnisverbesserungen im Vergleich zur
Haushaltsplanung sind jedoch im Wesentlichen auf erhöhte Zuwendungen sowie auf
Einsparungen bei den Personalkosten und Transferaufwendungen, bei leicht
erhöhten Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen zurückzuführen.
Weitere Ergebnisverbesserungen im Vergleich zur
Prognose des letzten Quartals resultieren vor allem aus einer verbesserten
Prognose der Gewerbesteuererträge sowie aus höheren Erträgen aus dem Verkauf
von Grundstücken des Umlaufvermögens.
Insgesamt bleibt festzuhalten, dass das Jahr 2013
durch die laufende Bewirtschaftung des Haushalts voraussichtlich mit einer
leichten Ergebnisverbesserung gegenüber der Haushaltsplanung schließen wird.
Im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten sind durch
Einmaleffekte begründete Ergebnisverbesserungen nicht mehr in dem erheblichen
Umfang der Vorjahre zu erwarten.
Der Quartalsbericht
zum 30.09.2013 ist als Anlage beigefügt.
Der Ausschuss nimmt den Quartalsbericht zustimmend zur Kenntnis.