Nachtrag: 03.09.2013
Sitzung: 10.09.2013 Haupt- und Finanzausschuss
Beschluss: zur Kenntnis genommen
Vorlage: MV/FB5/015/2013
Sachverhalt:
Als Teil des Internen Kontrollsystems (IKS) wurde
im Jahr 2012 mit dem Aufbau eines Berichtswesens begonnen, dass den
Entscheidungsträgern (Rat und Verwaltungsführung) notwendige und unterstützende
Informationen für operative und strategische Entscheidungen liefern soll.
Nunmehr wird der zweite Bericht für das
Haushaltsjahr 2013 zum Stichtag 30.06.2013 vorgelegt.
Der Quartalsbericht
besteht unverändert aus einem tabellarischen und einem textlichen Teil.
Der tabellarische Teil
zeigt die bisherige Entwicklung des Haushaltsjahres 2013 bis zum
Buchungsstichtag 30.06.2013 auf, sowie eine Prognose der voraussichtlichen
Entwicklung bis zum Jahresabschluss 2013.
Die Gliederung der Zeilen erfolgt analog zum Muster
des Gesamtergebnisplanes und der Gesamtergebnisrechnung, mit einer
zusammenfassenden Übersicht der des Gesamtergebnisses und nachfolgend eines
Nachweises der einzelnen Konten.
Im textlichen Teil
werden analog zum Lagebericht des Jahresabschlusses wesentliche Abweichungen
des voraussichtlichen Jahresergebnisses von der Haushaltsplanung und von den
Berichten der vorigen Quartale im Einzelnen herausgestellt und erläutert.
Die im Bericht dargestellte Prognose des
voraussichtlichen Jahresergebnisses 2013 berücksichtigt alle bis zur
Fertigstellung des Berichtes bekannten ergebnis-beeinflussenden Sachverhalte.
Der Quartalsbericht soll zu diesem Zeitpunkt einen
Überblick die voraussichtliche Gesamtentwicklung des Haushaltsjahres geben;
einzelne Positionen werden auf Grundlage der größeren Datenbasis der folgenden
Quartalsberichte gesicherter eingeschätzt werden können.
Die Haushaltsplanung des Jahres 2013 schließt mit
einem geplanten Jahres-fehlbetrag in Höhe von rd. 1,895 Mio. €. Gemäß der
bisherigen lfd. Entwicklung im Jahr 2013 scheint eine Ergebnisverbesserung um
rd. 0,288 Mio. € und eine Reduzierung des Jahresfehlbetrages auf rd. 1,607 Mio.
€ möglich.
Die wesentlichen Gründe für diese
Ergebnisverbesserungen im Vergleich zur Haushaltsplanung und im Vergleich zur
Prognose des vorigen Quartals werden nachfolgend ausführlich erläutert.
Die Ergebnisverbesserungen im Vergleich zur
Haushaltsplanung sind jedoch im Wesentlichen auf erhöhte Zuwendungen sowie auf
Einsparungen bei den Personalkosten, bei leicht erhöhten Aufwendungen für Sach-
und Dienstleistungen zurückzuführen.
Weitere Ergebnisverbesserungen im Vergleich zur
Prognose des letzten Quartals resultieren vor allem aus Einsparungen aus den
nunmehr erfolgten Festsetzungen der allgemeinen Kreisumlage, der Mehrbelastung
für das Kreisjugendamt und der Förderschulzweckverbandsumlage.
Insgesamt bleibt jedoch festzuhalten, dass das Jahresergebnis 2013
voraussichtlich mit einer nur leichten Ergebnisverbesserung weitgehend dem
Rahmen der Haushaltsplanung entsprechen wird.
Durch Einmaleffekte begründete Ergebnisverbesserungen im Jahresabschluss
sind nicht mehr in dem erheblichen Umfang der Vorjahre zu erwarten.
Der Bericht stellt
zusätzlich das Ergebnis des Jahres 2012 gemäß dem inzwischen vom
Wirtschaftsprüfer weitestgehend geprüften Jahresabschluss 2012 dar und
erläutert die im Rahmen der Jahresabschlussprüfung vorgenommenen Änderungen
gegenüber dem Entwurf des Ergebnisses im letzten Quartalsbericht.
Der Quartalsbericht
zum 30.06.2013 ist als Anlage beigefügt.
Nach einer kurzen
Aussprache nimmt der Ausschuss den Quartalsbericht zum 30.06.2013 zustimmend
zur Kenntnis.